Ein lächelnder Mann hält Laptop in der Hand und steht in Industrieraum

Investitionssofortprogramm der Bundesregierung

Q: Für welche Güter gilt das Investitionssofortprogramm?

Die degressive Abschreibung von bis zu 30 % gilt für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens. Darunter fallen beispielsweise: <ul> <li>Maschinen und Produktionsanlagen </li> <li>Fuhrpark (Lkw, Transporter, Dienst-Pkw) </li> <li>IT-Hardware, Server und Betriebsausstattung </li> <li>Werkzeuge und Geschäftsausstattung </li> </ul> Unbewegliche Güter (wie Gebäude oder Grundstücke) sowie immaterielle Wirtschaftsgüter (wie Lizenzen oder Patente) sind hiervon ausgenommen.

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im ersten Jahr für neu angeschaffte Elektrofahrzeuge.

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Wie funktioniert das Steuerliches Investitionssofortprogramm der Bundesregierung?

Das Investitionssofortprogramm der Bundesregierung möchte Impulse für mehr Investitionen setzen, um den Wirtschaftsstandort Deutschland zu stärken. Vorgesehen sind unter anderem eine befristete degressive Abschreibung von 30 Prozent, steuerliche Anreize für betriebliche Elektromobilität sowie eine schrittweise Senkung des Körperschaftsteuersatzes. Damit sollen Unternehmen bei zukunftsorientierten Anschaffungen unterstützt und Investitionsentscheidungen erleichtert werden.

So sichern sich Unternehmen den Steuer-Booster

Das Bundesfinanzministerium hat mit dem Investitionssofortprogramm (Wachstumsbooster) umfassende steuerliche Erleichterungen für den deutschen Mittelstand und Großunternehmen verabschiedet. Das Ziel: Investitionen in Modernisierung, Digitalisierung und Nachhaltigkeit sofort steuerlich spürbar zu belohnen. Wer jetzt geschickt investiert, kann seine Steuerlast drastisch senken und die Liquidität im Unternehmen halten.

Die wichtigsten Säulen des Investitionsboosters im Detail

Der Abschreibungs-Turbo (Degressive AfA): Für alle abnutzbaren, beweglichen Anlagegüter (wie Maschinen, Fuhrparks oder Betriebsausstattung), die zwischen Juli 2025 und Ende 2027 angeschafft werden, steht die degressive Abschreibung zur Verfügung. Mit bis zu 30 % pro Jahr lässt sich der Gewinn im Anschaffungsjahr massiv mindern. Die bloße Bestellung oder Anzahlung reicht nicht aus – entscheidend ist der exakte Zeitpunkt der Anschaffung oder Fertigstellung.
Fokus E-Mobilität im Fuhrpark: Reine Elektrofahrzeuge im Betriebsvermögen profitieren von einer arithmetisch-degressiven Turbo-Abschreibung. Im Jahr der Anschaffung dürfen ganze 75 % der Kosten sofort steuerlich geltend gemacht werden. Zudem stieg die Bruttolistenpreisgrenze für die pauschale Dienstwagenbesteuerung auf 100.000 Euro.
Ausweitung der steuerlichen Forschungszulage: Innovations-Unternehmen werden ab 2026 noch stärker entlastet. Die förderfähige Bemessungsgrundlage für Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen wächst auf 12 Millionen Euro. Zudem rechnet der Gesetzgeber den Wert von Eigenleistungen nun mit 100 Euro pro Stunde an.

Praxisbeispiel: Anschaffung einer neuen Produktionsanlage

Ein mittelständisches Fertigungsunternehmen kauft im Januar eine neue Maschine, um seine Kapazitäten zu erweitern.

Anschaffungskosten: 100.000 € (netto)
Nutzungsdauer laut AfA-Tabelle: 10 Jahre
Durchschnittliche Steuerbelastung: ca. 30 % (Körperschaftsteuer / Einkommensteuer zzgl. Gewerbesteuer)

Intelligente Maschine zum automatischen Abfüllen von Flüssigkeiten

Der direkte Vergleich im 1. Jahr

Parameter	Reguläre Abschreibung (linear)	Investitionssofortprogramm (degressiv)	Ihr Vorteil im 1. Jahr
Abschreibungssatz	10 % p. a.	30 % p. a.	+ 20 %-Punkte
Gewinnminderung	10.000 €	30.000 €	+ 20.000 € Betriebsausgabe
Steuerersparnis (bei 30 % Steuersatz)	3.000 €	9.000 €	+ 6.000 € direkte Ersparnis

Entwicklungsverlauf über die ersten 3 Jahre

Da die degressive Abschreibung im Folgejahr vom verbleibenden Restbuchwert berechnet wird, entwickelt sich der Steuervorteil wie folgt:

Jahr 1 (30 % von 100.000 €)	30.000 € AfA	Steuerersparnis: 9.000 €
Jahr 3 (30 % von 49.000 €)	21.000 € AfA	Steuerersparnis: 6.300 €
Jahr 3 (30 % von 49.000 €)	14.700 € AfA	Steuerersparnis: 4.410 €

Der Liquiditäts-Effekt: Bereits in den ersten drei Jahren schreiben Sie 65,7 % der Gesamtinvestition ab (65.700 €) – gegenüber nur 30 % bei der normalen linearen Abschreibung.

Wie läuft eine Finanzierung im Allgemeinen ab?

Finanzierung berechnen
Kreditrahmen, Laufzeit und Höhe Ihrer Raten ermitteln
Unternehmensdaten erfassen
Kontakt- und Unternehmensdaten sowie Bankverbindung eingeben
Finanzkennzahlen erfassen
Zahlen Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) oder Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) der letzten 2 Jahre eingeben
Legitimation durchführen
Gültigen Personalausweis oder Reisepass bereithalten
Kreditentscheidung abwarten
Entscheidung nach Bonitätsprüfung innerhalb weniger Minuten erhalten
Kreditangebot erhalten
Vertragsdaten prüfen und Unternehmerkredit auf Wunsch direkt abschließen

Wir sind persönlich für Sie da.

Von der Anfrage bis zur Auszahlung stehen wir Ihnen persönlich und lösungsorientiert zur Seite. Sprechen Sie uns an – gemeinsam bringen wir Ihr Investitionsvorhaben auf den Weg.

Mann lächelt in Laptop vor orange-blauem Hintergrund

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FAQ zum Investitionssofortprogramm

Für welche Güter gilt das Investitionssofortprogramm?

Die degressive Abschreibung von bis zu 30 % gilt für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens.

Darunter fallen beispielsweise:

Maschinen und Produktionsanlagen
Fuhrpark (Lkw, Transporter, Dienst-Pkw)
IT-Hardware, Server und Betriebsausstattung
Werkzeuge und Geschäftsausstattung

Unbewegliche Güter (wie Gebäude oder Grundstücke) sowie immaterielle Wirtschaftsgüter (wie Lizenzen oder Patente) sind hiervon ausgenommen.

Erspare ich mir durch das Programm dauerhaft Steuern?

Nein, die Gesamtsumme der Abschreibung über die gesamte Nutzungsdauer bleibt bei 100 % des Anschaffungswerts.

Es handelt sich um einen Steuerstundungseffekt: Sie schreiben im ersten und den folgenden ersten Jahren deutlich mehr ab als bei der linearen AfA. Dadurch verlagern Sie den steuerlichen Abzug nach vorne und erzielen einen sofortigen Liquiditätsvorteil.